Factoring

Wat is Factoring?

Factoring is een overeenkomst waarbij jij als ondernemer jouw openstaande facturen overdraagt aan een factoringbedrijf, ook wel factor genoemd. De factor betaalt je doorgaans tussen de 70% en 95% van het factuurbedrag direct uit. Het resterende bedrag, minus de kosten van de factor, ontvang je zodra jouw klant de factuur volledig heeft voldaan. Het factoringbedrijf neemt hiermee tijdelijk de vordering op jouw klant over en beheert de debiteurenportefeuille.

Er zijn twee hoofdvormen van factoring. Bij volledige factoring, ook wel non-recourse factoring genoemd, neemt de factor ook het risico over als jouw klant niet betaalt. Bij recourse factoring blijf jij als ondernemer verantwoordelijk als de klant in gebreke blijft. Daarnaast bestaat er stille factoring, waarbij jouw klant niet weet dat een derde partij de vordering beheert, en open factoring, waarbij dit wel kenbaar wordt gemaakt aan de debiteur.

Hoe werkt Factoring in de praktijk?

Stel, je hebt een order van 10.000 euro geleverd en stuurt de factuur naar je klant met een betalingstermijn van 60 dagen. In plaats van 60 dagen te wachten, dien je deze factuur in bij een factoringbedrijf. De factor beoordeelt de kredietwaardigheid van jouw klant en betaalt je, bij goedkeuring, binnen één tot twee werkdagen bijvoorbeeld 85% uit, dus 8.500 euro. Na ontvangst van de betaling door de klant maakt de factor het resterende bedrag over, minus de overeengekomen vergoeding.

De kosten van factoring bestaan doorgaans uit twee componenten: een factorvergoeding, die een percentage is van het factuurbedrag, en soms een rentecomponent over de voorfinancieringsperiode. Deze kosten liggen gemiddeld tussen de 0,5% en 3% per factuur, afhankelijk van de omvang, de branche en de kredietwaardigheid van jouw debiteuren. Moderne factoringdiensten koppelen vaak aan boekhoudsoftware, zodat het indienenproces grotendeels geautomatiseerd verloopt.

Waarom is Factoring belangrijk?

Voor MKB-ondernemers is een gezonde cashflow cruciaal om leveranciers op tijd te betalen, personeel te verlonen en te investeren in groei. Factoring lost het probleem op dat je winst op papier staat maar liquiditeit ontbreekt. Het is daarmee een alternatief of aanvulling op een zakelijk krediet of rekening-courant bij de bank. Bovendien verlegt volledige factoring het debiteurenrisico naar de factor, wat met name voordelig is als je werkt met grote afnemers of internationale klanten waarbij wanbetaling of vertraging eerder voorkomt.