Liquiditeitsbegroting
Een liquiditeitsbegroting is een overzicht van de verwachte geldstromen binnen je onderneming over een bepaalde periode, meestal per maand. Het laat zien wanneer geld binnenkomt en wanneer het de deur uitgaat. Voor MKB-ondernemers is dit instrument onmisbaar: het helpt je tijdig te zien of je voldoende kasgeld hebt om aan je verplichtingen te voldoen, zodat je betalingsproblemen voor kunt zijn.
Wat is Liquiditeitsbegroting?
Een liquiditeitsbegroting is een gedetailleerd financieel plan waarin je per tijdseenheid, doorgaans per maand, bijhoudt welke inkomsten je verwacht te ontvangen en welke uitgaven je verwacht te doen. Denk aan inkomsten uit verkopen, maar ook aan uitgaande betalingen zoals huur, salarissen, belastingen en leveranciersfacturen. Het gaat nadrukkelijk om werkelijke kasstromen: het moment waarop geld daadwerkelijk op je rekening staat of wordt afgeschreven, niet het moment van facturatie.
Een liquiditeitsbegroting verschilt daarmee van een winst-en-verliesrekening. Bij de winst-en-verliesrekening gaat het om opbrengsten en kosten op basis van prestatiemoment, terwijl de liquiditeitsbegroting puur draait om geldstromen. Een factuur die je in januari verstuurt maar pas in maart betaald krijgt, telt in de liquiditeitsbegroting pas mee in maart. Dit onderscheid is cruciaal voor een realistisch beeld van je financiële positie op korte termijn.
Hoe werkt Liquiditeitsbegroting in de praktijk?
Het opstellen van een liquiditeitsbegroting begint met het inventariseren van alle verwachte ontvangsten in een bepaalde periode. Stel dat je een webshop hebt: dan schat je per maand hoeveel betalingen van klanten je verwacht, rekening houdend met eventuele betaaltermijnen. Vervolgens breng je alle vaste en variabele uitgaven in kaart, zoals huur, personeelskosten, inkoopfacturen en btw-afdrachten. Het saldo van ontvangsten minus uitgaven per maand geeft je de netto kasstroom. Door dit bij het beginsaldo op te tellen, zie je wat je verwachte eindstand is.
In de praktijk stel je de begroting op in een spreadsheet of via boekhoudsoftware die hiervoor functionaliteit biedt. Je werkt daarbij met kolommen per maand en rijen per categorie van inkomsten of uitgaven. Zodra de werkelijkheid afwijkt van de prognose, pas je de begroting aan. Veel ondernemers hanteren een rollerend systeem: elke maand voeg je een nieuwe maand toe zodat je altijd twaalf maanden vooruit kijkt. Dit geeft een continu en actueel overzicht van je verwachte liquiditeitspositie.
Waarom is Liquiditeitsbegroting belangrijk?
Een onderneming kan winstgevend zijn en toch omvallen door liquiditeitstekort. Dit gebeurt wanneer uitgaven eerder vallen dan inkomsten binnenkomen, ook wel een liquiditeitsknelpunt of cashflowprobleem genoemd. Met een liquiditeitsbegroting zie je dit soort knelpunten weken of maanden van tevoren aankomen. Dat geeft je de ruimte om op tijd actie te ondernemen: klanten eerder aanmanen, een kredietlijn aanvragen of grote uitgaven uitstellen. Banken en investeerders vragen ook vaak om een liquiditeitsbegroting voordat ze financiering verstrekken, omdat het laat zien dat je grip hebt op je financiën.
Samenvatting
Een liquiditeitsbegroting geeft je maandelijks inzicht in de verwachte geldstromen van je onderneming. Door inkomsten en uitgaven vooruit te plannen, zie je op tijd of er tekorten dreigen en kun je bijsturen voordat problemen ontstaan. Stel de begroting maandelijks bij op basis van werkelijke cijfers en houd altijd minimaal drie tot twaalf maanden vooruit in beeld. Zo houd je de financiële continuïteit van je bedrijf in eigen hand.
Klaar om met boekhouding aan de slag te gaan?
JustRunBiz biedt boekhouding als één van de modules in het complete platform. 30 dagen gratis proberen — alle modules inbegrepen.
Gratis proberen