Wat houdt factoring in?

Factoring houdt in dat je openstaande facturen verkoopt aan een factoringmaatschappij. Je ontvangt direct 80% tot 95% van het factuurbedrag en de factoringmaatschappij int het volledige bedrag bij je klant. Het is geen lening maar een verkoop van vorderingen.

Wat zijn de nadelen van factoring?

De belangrijkste nadelen zijn de kosten (0,5% tot 3% per factuur plus rente), mogelijke contractuele verplichtingen met minimale looptijden en het feit dat niet alle facturen in aanmerking komen. Bij openbare factoring weten klanten dat je factoring gebruikt, wat sommige ondernemers als nadeel ervaren.

Wat is factoring? Uitleg, kosten en voor- en nadelen | JustRunBiz

Wat is factoring precies?

Factoring is een financiele dienst waarbij een onderneming haar openstaande facturen overdraagt aan een gespecialiseerde factoringmaatschappij. Deze maatschappij betaalt direct een voorschot uit, doorgaans tussen de 80% en 95% van het factuurbedrag. Zodra de klant de factuur betaalt, ontvang je het resterende bedrag minus de factoringvergoeding.

Het fundamentele principe achter factoring is eenvoudig: je ruilt een toekomstige betaling in voor direct beschikbaar werkkapitaal. Dit is geen lening, want je creert geen schuld op je balans. In plaats daarvan verkoop je een bezitting, namelijk de vordering op je klant, aan een derde partij.

Factoring bestaat al eeuwen. Historisch gezien gebruikten textielhandelaren in de Middeleeuwen al vergelijkbare constructies. Tegenwoordig is het een volwassen financieringsmarkt. In Nederland maken naar schatting meer dan 15.000 bedrijven gebruik van een vorm van factoring, met een totale marktomvang van ruim 85 miljard euro aan aangekochte vorderingen per jaar.

Het verschil met een traditionele lening is wezenlijk. Bij factoring staat de kwaliteit van je debiteurenportefeuille centraal, niet je eigen kredietwaardigheid. Dit maakt factoring bijzonder geschikt voor snelgroeiende bedrijven die nog geen lange trackrecord hebben bij de bank.

Hoe werkt factoring in de praktijk?

Het factoringproces begint zodra je een factuur verstuurt naar je klant. Je dient een kopie van deze factuur in bij de factoringmaatschappij, meestal via een online portaal of een koppeling met je boekhoudsoftware. De factoringmaatschappij beoordeelt de factuur en keurt deze goed op basis van de kredietwaardigheid van je klant.

Na goedkeuring ontvang je het voorschot op je rekening, vaak binnen 24 uur. Het voorschotpercentage varieert per aanbieder en per branche, maar ligt doorgaans tussen de 80% en 90%. Bij klanten met een uitstekende kredietstatus kan dit oplopen tot 95%.

De factoringmaatschappij neemt vervolgens het debiteurenbeheer over. Zij sturen herinneringen, bewaken de betalingstermijn en voeren zo nodig de incasso uit. Zodra je klant betaalt, ontvang je het restbedrag minus de factoringfee, die gemiddeld tussen 0,5% en 3% van het factuurbedrag ligt.

In de praktijk merk je als ondernemer weinig van het proces. Je klanten betalen op een rekening van de factoringmaatschappij of via een derdenrekening. Sommige aanbieders werken met stille factoring, waarbij je klant niet eens weet dat er een factoringmaatschappij bij betrokken is.

Soorten factoring: van traditioneel tot reverse

Er bestaan verschillende vormen van factoring, elk met eigen kenmerken. Bij traditionele factoring, ook wel full-service factoring genoemd, neemt de factoringmaatschappij zowel de financiering als het debiteurenbeheer en het kredietrisico over. Dit is de meest uitgebreide vorm en biedt maximale zekerheid.

Bij recourse factoring (factoring met verhaal) blijft het kredietrisico bij jou als ondernemer. Als je klant niet betaalt, moet je het voorschot terugbetalen aan de factoringmaatschappij. Deze vorm is goedkoper, met fees vanaf 0,3%, maar biedt minder bescherming tegen wanbetaling.

Reverse factoring, ook wel supply chain finance genoemd, werkt precies andersom. Hierbij neemt de kopende partij het initiatief. Een grote inkoper sluit een overeenkomst met een factoringmaatschappij, waardoor leveranciers hun facturen eerder uitbetaald kunnen krijgen. Dit is populair bij grote retailers en productiebedrijven die hun supply chain willen versterken.

Spot factoring is een flexibele variant waarbij je per factuur kunt kiezen welke je wilt laten uitbetalen. Je bent niet gebonden aan een langlopend contract of een minimumvolume. Dit is ideaal voor ondernemers die slechts incidenteel extra werkkapitaal nodig hebben. De kosten per factuur zijn wel hoger, vaak tussen 1% en 5%.

Wat kost factoring?

De kosten van factoring bestaan uit verschillende componenten. De belangrijkste is de factoringfee, een percentage van het factuurbedrag dat doorgaans varieert tussen 0,5% en 3%. Dit percentage hangt af van je jaaromzet, het gemiddelde factuurbedrag, de betalingstermijn van je klanten en de sector waarin je opereert.

Daarnaast betaal je rente over het uitgekeerde voorschot, vergelijkbaar met rente op een kredietfaciliteit. In 2025/2026 ligt deze rente doorgaans rond de 4% tot 8% op jaarbasis, afhankelijk van de marktrente en je risicoprofiel. Bij een gemiddelde betalingstermijn van 30 dagen vertaalt dit zich naar circa 0,3% tot 0,7% per factuur.

Sommige factoringmaatschappijen rekenen daarnaast een maandelijkse beheervergoeding van €50 tot €500, afhankelijk van het volume. Ook kunnen er kosten zijn voor kredietverzekering, administratieve handelingen en eventuele incassoactiviteiten. Vraag altijd om een totaaloverzicht van alle kosten voordat je een contract tekent.

Een rekenvoorbeeld: je hebt een factuur van €10.000 met een betalingstermijn van 45 dagen. De factoringfee is 1,5% (€150), de rente over het voorschot van €8.500 bedraagt circa €42 (6% jaarbasis, 45 dagen). De totale kosten zijn dan €192, oftewel 1,92% van het factuurbedrag. In ruil hiervoor heb je direct €8.500 beschikbaar in plaats van pas over 45 dagen €10.000.

Voordelen van factoring

Het grootste voordeel van factoring is de directe verbetering van je cashflow. In plaats van weken of maanden te wachten op betalingen, heb je binnen een dag werkkapitaal beschikbaar. Dit stelt je in staat om leveranciers sneller te betalen, vaak met korting, om in te kopen voor nieuwe orders of om te investeren in groei.

Factoring is geen lening, waardoor het je balans niet belast met extra schulden. Dit is een belangrijk voordeel als je ook andere financiering wilt aantrekken. Banken en investeerders kijken positief naar een schone balans. Bovendien groeit je factoringfaciliteit automatisch mee met je omzet, iets wat bij een banklening niet het geval is.

Het uitbesteden van debiteurenbeheer bespaart je tijd en geld. Herinneringen sturen, bellen naar late betalers, incassoprocedures starten: het kost een gemiddeld mkb-bedrijf al snel 5 tot 10 uur per week. De factoringmaatschappij heeft hier gespecialiseerde systemen en mensen voor, wat resulteert in snellere betalingen.

Bij non-recourse factoring ben je ook beschermd tegen het risico dat klanten niet betalen. De factoringmaatschappij draagt dit risico, waardoor een faillissement van een grote klant niet direct jouw bedrijf in gevaar brengt. Dit is vooral waardevol als je afhankelijk bent van een beperkt aantal grote opdrachtgevers.

Nadelen en risicos van factoring

Het voornaamste nadeel van factoring zijn de kosten. Vergeleken met een reguliere kredietfaciliteit bij de bank betaal je meer voor je financiering. De effectieve rente op jaarbasis kan oplopen tot 10% tot 20% als je alle kosten meerekent, zeker bij kortlopende facturen of kleine bedragen.

Een ander nadeel is de afhankelijkheid die kan ontstaan. Zodra je eenmaal gewend bent aan directe uitbetalingen, is het lastig om terug te schakelen. Sommige factoringcontracten hebben een minimale looptijd van 12 tot 24 maanden, met opzegtermijnen van drie maanden. Lees de contractvoorwaarden dus zorgvuldig door.

Bij openbare factoring weten je klanten dat je een factoringmaatschappij inschakelt. Sommige klanten kunnen dit interpreteren als een teken van financiele problemen, hoewel dat in de praktijk zelden het geval is. Als je dit wilt voorkomen, kies dan voor stille factoring, maar die is doorgaans duurder.

Niet alle facturen komen in aanmerking voor factoring. Facturen aan particulieren, facturen met een betalingstermijn langer dan 90 dagen, betwiste facturen of facturen aan klanten met een slechte kredietstatus worden doorgaans geweigerd. Dit kan beperkend zijn als een groot deel van je omzet uit dit type facturen bestaat.

Is factoring een lening?

Nee, factoring is juridisch en financieel gezien geen lening. Bij een lening leen je geld dat je later moet terugbetalen, inclusief rente. Bij factoring verkoop je een bezitting, namelijk je vordering op een klant. Het geld dat je ontvangt is de koopprijs voor die vordering, geen geleend bedrag.

Dit onderscheid heeft belangrijke gevolgen voor je boekhouding. Een lening verschijnt als schuld op je balans, terwijl factoring zorgt voor een verschuiving van debiteuren naar liquide middelen. Je balansverhouding verbetert dus in plaats van dat deze verslechtert.

Voor de Belastingdienst is factoring een commerciele transactie, geen financiering in de klassieke zin. De factoringfee is een zakelijke kostenpost die je volledig mag aftrekken van je winst. Let wel op dat je de btw over de originele factuur gewoon moet afdragen, ongeacht of je de factuur hebt verkocht aan een factoringmaatschappij.

In de praktijk heeft factoring wel kenmerken die lijken op financiering. Je betaalt een vergoeding voor het eerder beschikbaar krijgen van geld, vergelijkbaar met rente. Daarom wordt factoring soms ook wel "debiteurenfinanciering" genoemd. Het belangrijke verschil blijft echter dat er geen terugbetalingsverplichting is, behalve bij recourse factoring als de klant niet betaalt.

Factoring versus andere financieringsvormen

Vergeleken met een bancaire rekening-courantkrediet is factoring flexibeler maar duurder. Een rekening-courant bij de bank kost in 2025/2026 doorgaans 5% tot 8% rente op jaarbasis, terwijl de effectieve kosten van factoring hoger uitvallen. Het voordeel van factoring is dat je geen onderpand of sterke jaarrekeningen nodig hebt.

Een andere vergelijking is met leverancierskrediet. Als je leverancier je 2% korting biedt bij betaling binnen 10 dagen in plaats van 30 dagen, vertaalt dat zich naar een effectieve rente van circa 36% op jaarbasis. In dat geval is factoring goedkoper en kun je de vroegbetalingskorting pakken door je facturen te laten uitbetalen.

Ten opzichte van crowdfunding of een investeerder heeft factoring het voordeel dat je geen zeggenschap afstaat en geen aandelenbelang hoeft weg te geven. Je behoudt volledige controle over je bedrijf. Bovendien is factoring snel ingeregeld, meestal binnen twee tot vier weken, terwijl het aantrekken van investeerders maanden kan duren.

Voor seizoensgebonden bedrijven biedt factoring een uniek voordeel ten opzichte van een vaste lening. In drukke periodes met veel facturen heb je automatisch meer werkkapitaal beschikbaar, terwijl je in rustige periodes geen onnodige rentekosten hebt. Deze flexibiliteit is met geen enkele andere financieringsvorm zo eenvoudig te realiseren.

Reverse factoring: hoe werkt het?

Reverse factoring draait het traditionele factoringmodel om. Niet de leverancier, maar de inkopende partij neemt het initiatief. Een grote inkoper sluit een raamovereenkomst met een factoringmaatschappij of bank, waardoor al zijn leveranciers de mogelijkheid krijgen om goedgekeurde facturen eerder uitbetaald te krijgen.

Het voordeel voor leveranciers is dat zij financiering krijgen tegen de kredietwaardigheid van de grote inkoper, wat resulteert in lagere kosten. Een mkb-leverancier die normaal 2,5% factoringfee betaalt, kan via reverse factoring soms al voor 0,5% tot 1% zijn facturen laten uitbetalen.

Voor de inkopende partij biedt reverse factoring de mogelijkheid om langere betalingstermijnen te bedingen zonder dat leveranciers in de problemen komen. Stel dat een retailer zijn betalingstermijn verlengt van 30 naar 60 dagen, maar tegelijkertijd reverse factoring aanbiedt. Leveranciers kunnen dan nog steeds binnen een week betaald worden, terwijl de retailer zijn werkkapitaal optimaliseert.

In Nederland bieden onder andere ABN AMRO, ING en Rabobank reverse factoring-programmas aan voor grotere corporates. Voor mkb-bedrijven die als leverancier deelnemen, is het doorgaans een aantrekkelijke optie met weinig risico en lage kosten.

Voor wie is factoring geschikt?

Factoring is vooral geschikt voor bedrijven die zakelijke facturen versturen met betalingstermijnen van 14 tot 90 dagen. Dit omvat sectoren als transport en logistiek, uitzendbureaus, IT-dienstverlening, groothandel, bouw en productie. Een minimale jaaromzet van €100.000 tot €250.000 is bij de meeste aanbieders vereist.

Snelgroeiende bedrijven profiteren het meest van factoring. Als je omzet stijgt van €500.000 naar €1 miljoen, heb je veel meer werkkapitaal nodig om de groei te financieren. Banken zijn vaak terughoudend met het verhogen van kredieten voor snelle groeiers. Factoring schaalt automatisch mee met je omzetgroei.

Startende ondernemers met goede klanten maar zonder trackrecord bij de bank vormen eveneens een interessante doelgroep. Omdat de factoringmaatschappij primair kijkt naar de kredietwaardigheid van je klanten, kun je ook zonder sterke jaarrekeningen financiering krijgen.

Factoring is minder geschikt voor bedrijven die uitsluitend aan particulieren leveren, bedrijven met zeer lage marges (onder 5%) waarbij de factoringkosten de winst wegdrukken, of ondernemingen met veel betwiste facturen. In die gevallen zijn andere financieringsvormen doorgaans voordeliger.

De beste factoringmaatschappij kiezen

Bij het kiezen van een factoringmaatschappij zijn de totale kosten het belangrijkste criterium. Vergelijk niet alleen de factoringfee, maar ook de rente, beheerkosten, minimumvergoedingen en eventuele verborgen kosten. Vraag altijd een concreet rekenvoorbeeld op basis van jouw facturenprofiel.

Let op de contractvoorwaarden. Sommige aanbieders hanteren een minimale looptijd van 24 maanden met automatische verlenging, terwijl anderen flexibele maandcontracten aanbieden. Controleer ook of er een minimumvolume geldt en wat de gevolgen zijn als je daar niet aan voldoet.

De technische integratie is eveneens belangrijk. Moderne factoringmaatschappijen bieden koppelingen met populaire boekhoudsoftware zoals Exact Online, Moneybird, Twinfield en Xero. Met JustRunBiz kun je je facturen automatisch laten doorsturen naar je factoringpartij, wat het proces aanzienlijk vereenvoudigt.

Bekende factoringmaatschappijen in Nederland zijn onder andere Svea Finans, Florijn, Factorit, ABN AMRO Commercial Finance en Van Spaendonck. Vergelijk minimaal drie aanbieders voordat je een keuze maakt en laat je adviseren door een onafhankelijke financieringsadviseur als je jaaromzet boven de €500.000 ligt.

Factoring en je boekhouding

De boekhoudkundige verwerking van factoring hangt af van de gekozen vorm. Bij non-recourse factoring boek je de vordering uit en verantwoord je de ontvangen betaling als inkomsten. De factoringfee boek je als kostenpost onder financieringskosten of algemene kosten.

Bij recourse factoring is de verwerking complexer, omdat je het kredietrisico behoudt. De vordering blijft formeel op je balans staan en het ontvangen voorschot wordt geboekt als een kortlopende schuld. Pas wanneer de klant daadwerkelijk betaalt, kun je de vordering definitief afboeken.

Voor de btw-aangifte maakt factoring geen verschil. Je draagt de btw af op het moment van facturering, ongeacht of je de factuur hebt verkocht aan een factoringmaatschappij. Het facttimingmoment voor de btw is en blijft het moment van de factuur, niet het moment van ontvangst.

Goede boekhoudsoftware automatiseert het overgrote deel van deze boekingen. Met JustRunBiz kun je factoringtransacties automatisch laten verwerken, inclusief de juiste btw-afhandeling en rapportage. Dit voorkomt fouten en bespaart je accountant uren aan handmatig werk.

Wat is factoring? Facturen direct laten uitbetalen