Solvabiliteit

Wat is Solvabiliteit?

Solvabiliteit is een financiële ratio die de verhouding weergeeft tussen het eigen vermogen en het totale vermogen van een onderneming. Het eigen vermogen bestaat uit het kapitaal dat de eigenaren in het bedrijf hebben gestoken, aangevuld met ingehouden winsten. Het totale vermogen omvat zowel het eigen vermogen als het vreemd vermogen, zoals bankleningen, leverancierskrediet en andere schulden. Een hoge solvabiliteitsratio betekent dat jouw bedrijf relatief weinig afhankelijk is van externe financiering.

De meest gebruikte formule is: solvabiliteit = eigen vermogen gedeeld door het totale vermogen, uitgedrukt als percentage. Stel dat jouw bedrijf een balanstotaal heeft van 500.000 euro en het eigen vermogen bedraagt 200.000 euro, dan is de solvabiliteit 40 procent. Een variant die ook vaak wordt gebruikt, is de verhouding tussen eigen vermogen en vreemd vermogen. Dit wordt ook wel de debt-to-equity ratio genoemd en geeft aan hoe zwaar jouw bedrijf gefinancierd is met schulden ten opzichte van eigen middelen.

Hoe werkt Solvabiliteit in de praktijk?

In de praktijk berekен je solvabiliteit aan de hand van de balans, die je terugvindt in je jaarrekening of tussentijdse financiële rapportage. Goede boekhoudsoftware genereert deze rapportages automatisch, zodat je altijd een actueel beeld hebt van je financiële positie. Het is verstandig om solvabiliteit niet eenmalig te bekijken, maar regelmatig te monitoren, bijvoorbeeld per kwartaal. Zo kun je tijdig bijsturen als de verhouding tussen eigen en vreemd vermogen ongunstig verschuift.

Banken hanteren voor MKB-bedrijven doorgaans een minimale solvabiliteitsratio van 20 tot 30 procent, maar dit varieert per sector en type financiering. In kapitaalintensieve sectoren, zoals de productie-industrie, worden soms lagere percentages geaccepteerd omdat bedrijven veel activa als onderpand kunnen bieden. In dienstverlenende sectoren liggen de verwachtingen juist hoger. Als je een lening aanvraagt of een betalingsuitstel bespreekt met een leverancier, is de kans groot dat zij jouw solvabiliteitsratio opvragen om het risico in te schatten.

Waarom is Solvabiliteit belangrijk?

Een gezonde solvabiliteit biedt jouw bedrijf financiële veerkracht bij tegenvallers, zoals een onverwachte daling van de omzet of een grote onvoorziene uitgave. Bedrijven met een lage solvabiliteit zijn kwetsbaarder: een plotselinge tegenvaller kan hen direct in betalingsproblemen brengen. Bovendien bepaalt de solvabiliteit mede de rente die je betaalt op leningen; hoe hoger het risico voor de geldverstrekker, hoe hoger de rente. Door actief te sturen op solvabiliteit, bijvoorbeeld door winsten gedeeltelijk in het bedrijf te houden, versterk je de financiële basis van jouw onderneming structureel.