Startersaftrek aanvragen

Wanneer moet je startersaftrek aanvragen?

Je kunt de startersaftrek opvoeren in je jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. De aangifte over het belastingjaar 2025 moet je uiterlijk 1 mei 2026 indienen, tenzij je uitstel hebt aangevraagd via een belastingadviseur of de Belastingdienst. Je komt in aanmerking als je in het betreffende jaar ondernemer was voor de inkomstenbelasting, voldeed aan het urencriterium van minimaal 1.225 gewerkte uren in je onderneming, recht had op zelfstandigenaftrek én in de afgelopen vijf jaar niet eerder dan driemaal startersaftrek hebt toegepast. Voldoe je aan al deze voorwaarden, dan mag je de startersaftrek in dat belastingjaar claimen.

Er zijn ook bijzondere situaties waarbij de regels iets anders uitpakken. Ben je gedeeltelijk arbeidsongeschikt, dan gelden er verlaagde urencriteria en een afwijkend bedrag voor de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid. Die variant werkt op een andere manier dan de reguliere startersaftrek en heeft een eigen drempel van 800 uur per jaar. Controleer altijd welke variant op jouw situatie van toepassing is voordat je de aangifte invult. De exacte voorwaarden per situatie staan beschreven op de officiële pagina van de Belastingdienst.

Wat heb je nodig vooraf?

Voordat je de aangifte invult, heb je een aantal gegevens bij de hand nodig. Zorg in ieder geval voor je DigiD, je BSN en je KVK-nummer. Verder heb je een overzicht nodig van je winst- en verliesrekening over het afgelopen belastingjaar, een urenregistratie die aantoont dat je ten minste 1.225 uur aan je onderneming hebt besteed, en een overzicht van eventuele eerder toegepaste startersaftrek (maximaal twee keer eerder in de afgelopen vijf jaar). Heb je al een boekhouding via boekhoudsoftware, exporteer dan de winst- en verliesrekening zodat je de juiste cijfers snel kunt overnemen.

De urenregistratie is het onderdeel waar startende ondernemers de meeste tijd in moeten investeren — zeker als je dit niet structureel hebt bijgehouden. De Belastingdienst verwacht een geloofwaardige en controleerbare registratie. Bewaar agenda-afschriften, projectoverzichten, facturen en andere documentatie die de gemaakte uren onderbouwen. Als je de registratie achteraf moet reconstrueren, kost dat aanzienlijk meer tijd. Begin bij voorkeur met het verzamelen van alle bewijsstukken minimaal vier weken voor je de aangifte wilt indienen.

Stappenplan: zo doe je het

Stap 1 — Controleer of je aan de voorwaarden voldoet. Ga na of je in het belastingjaar ondernemer was voor de inkomstenbelasting, voldeed aan het urencriterium van 1.225 uur, recht had op zelfstandigenaftrek én de startersaftrek maximaal twee keer eerder hebt gebruikt in de afgelopen vijf jaar. Raadpleeg hiervoor de officiële voorwaardenpagina op https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/inkomstenbelasting/startersaftrek/ zodat je zeker weet dat jouw situatie van toepassing is.

Stap 2 — Stel je jaarwinst vast. Maak je winst- en verliesrekening over het belastingjaar op. Controleer of alle zakelijke inkomsten en aftrekbare kosten correct zijn verwerkt in je boekhouding. De belastbare winst is het vertrekpunt voor alle ondernemersaftrekken, waaronder de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. Zorg dat je boekhouding up-to-date en sluitend is voordat je de aangifte start.

Stap 3 — Verzamel je urenregistratie. Exporteer of stel een overzicht samen van alle uren die je in het afgelopen jaar aan je onderneming hebt besteed. Noteer de datum, de activiteit en het aantal uren per dag of week. Zowel directe werkzaamheden (klantgesprekken, productie, dienstverlening) als indirecte werkzaamheden (acquisitie, boekhouding, netwerken) tellen mee. Het totaal moet minimaal 1.225 uur bedragen om recht te hebben op de zelfstandigenaftrek én de startersaftrek.

Stap 4 — Log in op Mijn Belastingdienst en start de aangifte inkomstenbelasting. Ga naar het onderdeel 'Winst uit onderneming' en vul daar je fiscale winst in. Bij de ondernemersaftrekken vind je de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek als afzonderlijke posten. Vul het geldende bedrag in voor de startersaftrek — in 2026 gaat het over het belastingjaar 2025, waarbij het reguliere bedrag voor de startersaftrek 2.123 euro bedraagt bovenop de zelfstandigenaftrek.

Stap 5 — Controleer de aangifte en dien in. Loop de aangifte nog een keer na: kloppen de winstcijfers, heb je de juiste aftrekbedragen ingevoerd en heb je eventuele andere aftrekposten (zoals de MKB-winstvrijstelling) correct verwerkt? Dien de aangifte digitaal in via Mijn Belastingdienst vóór 1 mei 2026. Bewaar een bevestiging van de indiening en sla je volledige aangifte inclusief bijlagen op in je administratie.

Kosten en doorlooptijd

De startersaftrek zelf kost niets om aan te vragen — het is een fiscale aftrekpost die je verwerkt in je reguliere aangifte inkomstenbelasting. De aangifte via Mijn Belastingdienst is gratis. Schakel je een boekhouder of belastingadviseur in om de aangifte voor je te verzorgen, dan betaal je hun uurtarief of een vaste prijs per aangifte. Tarieven van boekhouders voor een jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting voor ondernemers liggen in 2026 doorgaans tussen de 200 en 600 euro, afhankelijk van de complexiteit van de boekhouding en het kantoor.

Na het indienen van je aangifte ontvangt de Belastingdienst dit digitaal en beoordeelt de aangifte. Je ontvangt doorgaans binnen drie maanden een voorlopige of definitieve aanslag. In sommige gevallen volgt eerst een voorlopige teruggaaf als je dat hebt aangevraagd. Als de Belastingdienst vragen heeft over je aangifte — bijvoorbeeld over de urenregistratie — kunnen ze om aanvullende informatie vragen, wat de doorlooptijd verlengt. Zorg dan ook dat je urenregistratie en overige bewijsstukken goed bewaard en direct opvraagbaar zijn.

Veelgemaakte fouten

De meest voorkomende fout is het niet (goed) bijhouden van de urenregistratie. Veel startende ondernemers schatten achteraf hoeveel uren ze hebben gewerkt, maar de Belastingdienst accepteert alleen een concrete en controleerbare registratie. Een tweede veelgemaakte fout is het claimen van de startersaftrek terwijl men al drie keer eerder gebruik heeft gemaakt van deze regeling — de regeling geldt maximaal driemaal in de eerste vijf jaar. Verder vergeten ondernemers regelmatig de zelfstandigenaftrek in te vullen, terwijl je die nodig hebt om überhaupt recht te hebben op de startersaftrek. Tot slot wordt de MKB-winstvrijstelling soms vergeten of fout berekend: die pas je toe ná het verrekenen van alle ondernemersaftrekken, inclusief de startersaftrek. Controleer alle onderdelen stap voor stap voordat je de aangifte verstuurt.

Wat na afloop?

Nadat je de aangifte hebt ingediend en de aanslag hebt ontvangen, bewaar je alle relevante documenten minimaal zeven jaar. Dit geldt voor je volledige boekhouding, de urenregistratie, je winst- en verliesrekening en de ingediende aangifte zelf. Houd ook bij hoe vaak je de startersaftrek al hebt toegepast, zodat je in volgende jaren direct weet of je nog recht hebt op deze aftrekpost. Controleer elk jaar opnieuw of je voldoet aan het urencriterium en de overige voorwaarden. Na maximaal drie keer startersaftrek en vijf jaar na de start van je onderneming vervalt dit voordeel automatisch en val je terug op de reguliere zelfstandigenaftrek.